先是在今年8月24日，美国司法部国家欺诈执法司（NFED）下的全球贸易与商务执法处（GTCES）正式行使职能。

紧接着，9月18日，美国海关与边境保护局（CBP）强化了对进口商（IOR）信息真实性的核查要求。

以前靠货代顶替美国进口商清关、共用进口资质、单证对不上、换产地避税等常规操作，现下全部属于高风险违规行为。

这两项规则并非简单的政策微调。它标志着美国针对贸易执法的逻辑，正在从过去的“补税了事”升级为“刑事追责+行政罚款”的双层高压。

对于成衣这一品类而言，由于供应链长、订单碎片化、洗标成分复杂，其风险敞口尤为突出。

2025年8月，美国司法部与国土安全部联合成立了“贸易欺诈工作组”（TFTF）。到2026年7月14日披露成绩单时，

这个工作组成立不到10个月，已通过刑事起诉、民事三倍追偿及货物没收，累计追回超过10亿美元（约70亿元人民币）的涉贸欺诈损失。

同期，CBP本财年的行政罚款总额已超过21亿美元，35个主体被禁止与联邦政府开展交易。

基于这一“成果”，司法部于今年 7 月 14 日宣布，在 NFED 框架下常设全球贸易与商务执法处（GTCES） ，专门负责调查和起诉跨境贸易欺诈行为。

到 8 月 24 日，美国司法部 NFED（国家欺诈执法司）规则正式生效后，形成了“海关（CPB)

+ 调查机构（GTCES） + 司法部（NFED)”三方联合执法模式。

 NFED重点打击以下类型：

• 长期低报货值、刻意少缴税款；
• 伪造原产地及虚假产地证明；
• 虚假 IOR 信息；
• 错配 HTS 编码以规避关税；
• 通过第三国换标、简单加工规避 301/232 关税及反倾销税。

案例一：STARGATE服装公司“双重发票”案
STARGATE服装公司在2004年至2015年期间，通过编制虚假发票少报进口服装价值，累计造成美国税收损失超过100万美元。

公司总裁兼CEO Bailey被提起刑事诉讼后，于2020年1月对共谋实施电汇欺诈认罪，最终被判处六个月监禁和三年监外看管，并被没收及赔偿共计约167万美元。

案例二：C’est Toi Jeans（CTJ）低报案
加州服装进口商CTJ长期以伪造发票和报关单的方式，将从中国进口的服装价值低报超过5100万美元，累计逃避关税约840万美元。

最终，法院判处公司罚款1150万美元、赔偿约1500万美元，公司总裁获刑103个月，另一名高管被判84个月监禁。

• 也就是说，IOR 备案的地址必须是进口商真实的实体经营或居住地址，不得使用注册代理、货代或虚拟地址；
• 联系电话和邮箱必须归属于进口商主体，不得代填；
• 报关授权委托书（POA）必须由进口商直接签署给报关行，禁止货代中转流转。

一旦信息存疑或虚假，相关 IOR 编号将被直接作废，名下所有货物将丧失入境资格，面临扣港、退运及高额滞港费。

这意味着，过去大量依赖“双清包税”模式下货代用一个共享 IOR 为多家客户统一清关的操作，将彻底失效。

TFTF成立不到10个月追回超70亿美元的成果，已经证明了这套体系的执行力。

过去“出事花钱摆平”的年代，确实已经结束了。在北美这个战场上，合规已不是经营成本，而是企业存续的底线。

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